STEUERANSÄSSIGKEIT IN DUBAI
Steuerliche Ansässigkeit richtig strukturieren – persönlich begleitet von der Planung bis zum Nachweis
Dubai und die Vereinigten Arabischen Emirate gehören zu den international attraktivsten Standorten für Unternehmer, Investoren und Privatpersonen, die ihren Lebensmittelpunkt oder ihre geschäftlichen Aktivitäten international neu strukturieren möchten.
Eine Aufenthaltsgenehmigung, eine Emirates ID oder eine Gesellschaft in Dubai bedeutet jedoch nicht automatisch, dass eine Person damit in jedem Fall steuerlich ausschließlich in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässig ist.
Entscheidend ist die Gesamtsituation des jeweiligen Kunden.
Dubai-Life begleitet Sie deshalb nicht nur bei einzelnen administrativen Schritten, sondern unterstützt Sie dabei, die verschiedenen Elemente Ihres UAE-Setups von Anfang an sinnvoll aufeinander abzustimmen.
Wann gilt eine Person in den UAE als steuerlich ansässig?
Die Vereinigten Arabischen Emirate verfügen über klare gesetzliche Kriterien zur Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit natürlicher Personen.
Dabei existieren mehrere mögliche Wege.
Eine natürliche Person kann beispielsweise aufgrund ihres gewöhnlichen oder hauptsächlichen Wohnsitzes und des Mittelpunktes ihrer finanziellen und persönlichen Interessen in den UAE als steuerlich ansässig gelten.
Daneben bestehen zeitbezogene Kriterien von 183 Tagen beziehungsweise unter zusätzlichen Voraussetzungen bereits 90 Tagen innerhalb eines relevanten Zeitraums von zwölf aufeinanderfolgenden Monaten. Bei der Berechnung werden auch angebrochene Aufenthaltstage berücksichtigt. وزارة المالية - الإمارات العربية المتحدة
Entscheidend ist deshalb nicht ausschließlich die Anzahl der Tage.
Auch Faktoren wie Wohnsituation, berufliche Tätigkeit, Unternehmen, persönliche und wirtschaftliche Beziehungen sowie der tatsächliche Lebensmittelpunkt können von Bedeutung sein. Das UAE Ministry of Finance stellt ausdrücklich darauf ab, wo die persönlichen und wirtschaftlichen Interessen einer Person am engsten beziehungsweise von größter Bedeutung sind. وزارة المالية - الإمارات العربية المتحدة
Die 183-Tage-Regel
Wer sich 183 Tage oder mehr innerhalb des maßgeblichen Zeitraums in den Vereinigten Arabischen Emiraten aufhält, erfüllt einen der zentralen gesetzlichen Wege zur UAE-Steueransässigkeit.
Dabei zählt jeder Tag oder auch nur ein Teil eines Tages, an dem sich die Person tatsächlich in den UAE befindet. وزارة المالية - الإمارات العربية المتحدة
Für international mobile Unternehmer und Privatpersonen ist deshalb eine nachvollziehbare Dokumentation der Ein- und Ausreisen sinnvoll.
Steueransässigkeit kann auch unterhalb von 183 Tagen möglich sein
Die häufig verwendete Aussage, man müsse grundsätzlich mindestens 183 Tage pro Jahr in Dubai leben, ist zu pauschal.
Unter bestimmten Voraussetzungen kann bereits ein Aufenthalt von mindestens 90 Tagen innerhalb von zwölf aufeinanderfolgenden Monaten ausreichen.
Hierfür müssen jedoch weitere gesetzliche Voraussetzungen erfüllt sein, etwa hinsichtlich Aufenthaltsstatus sowie eines dauerhaften Wohnsitzes oder einer geschäftlichen beziehungsweise beruflichen Tätigkeit in den UAE. Die FTA verlangt für entsprechende Anträge neben Ein- und Ausreisen deshalb gegebenenfalls auch Nachweise über Einkommen, Geschäftstätigkeit oder eine dauerhaft verfügbare Unterkunft. Steuerbehörde
Genau deshalb sollte eine internationale Wohn- und Steuerstruktur individuell geplant und nicht anhand einer einzigen Tageszahl beurteilt werden.
Tax Residency Certificate
Ist die erforderliche steuerliche Ansässigkeit gegeben, kann bei der Federal Tax Authority ein Tax Residency Certificate (TRC) beantragt werden.
Dieses Zertifikat dient als offizieller Nachweis einer steuerlichen Ansässigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten und kann – abhängig von den jeweiligen Voraussetzungen – auch im Zusammenhang mit Doppelbesteuerungsabkommen von Bedeutung sein. Steuerbehörde
Dubai-Life unterstützt bei der Vorbereitung und Koordination des Verfahrens sowie bei der Zusammenstellung der erforderlichen Dokumentation.
Mehr als Visa und Emirates ID
Eine solide Struktur besteht aus mehreren Komponenten.
Je nach persönlicher Situation können hierzu beispielsweise gehören:
UAE Residency
Aufbau eines geeigneten Aufenthaltsstatus.
Emirates ID
Ein zentraler Bestandteil des administrativen Lebens in den UAE.
Wohnsitz
Eine dauerhaft verfügbare Wohnmöglichkeit kann bei bestimmten Konstellationen für die Beurteilung der Steueransässigkeit relevant sein. Sie muss nach den UAE-Regeln nicht zwingend im Eigentum stehen. وزارة المالية - الإمارات العربية المتحدة
Unternehmen und berufliche Tätigkeit
Bei Unternehmern kann die eigene geschäftliche Tätigkeit einen wesentlichen Bestandteil der Gesamtstruktur bilden.
Banking
Aufbau einer zur persönlichen und geschäftlichen Situation passenden Bankverbindung.
Dokumentation
Nachvollziehbare Unterlagen über Aufenthaltszeiten, Wohnsitz und wirtschaftliche Aktivitäten können für spätere Nachweise entscheidend sein.
Besonders wichtig bei einem internationalen Umzug
Die steuerliche Ansässigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist nur eine Seite der Betrachtung.
Wer zuvor beispielsweise in Deutschland, Frankreich, Großbritannien, Italien, der Schweiz oder einem anderen Land steuerlich ansässig war oder dort weiterhin über Wohnungen, Unternehmen, Einkünfte oder wesentliche persönliche Bindungen verfügt, muss zusätzlich die Regeln dieses Staates berücksichtigen.
Auch ein UAE Tax Residency Certificate beseitigt nicht automatisch sämtliche steuerlichen Verpflichtungen in einem anderen Staat.
Bei möglichen Überschneidungen können nationale Steuergesetze und gegebenenfalls das jeweils anwendbare Doppelbesteuerungsabkommen entscheidend sein.
Deshalb arbeiten wir bei grenzüberschreitenden steuerlichen Fragestellungen mit entsprechend qualifizierten Steuerberatern und internationalen Spezialisten zusammen.
Persönliche Begleitung statt Standardlösung
Jede Situation ist unterschiedlich.
Ein Unternehmer, der sein Unternehmen und seinen Lebensmittelpunkt vollständig nach Dubai verlagert, benötigt eine andere Struktur als ein Investor, der weiterhin erhebliche wirtschaftliche Interessen in Europa besitzt.
Ein international tätiger Unternehmer wiederum kann Anforderungen haben, die sich deutlich von denen eines Privatkunden unterscheiden.
Deshalb beginnt unsere Arbeit mit Ihrer persönlichen Situation:
Wo leben Sie heute?
Wo möchten Sie künftig leben?
Wo befinden sich Ihre geschäftlichen Aktivitäten?
Welche bestehenden Verbindungen bleiben bestehen?
Welche UAE-Struktur benötigen Sie tatsächlich?
Erst danach sollte eine sinnvolle Struktur entwickelt werden.
Bestandteil Ihres kompletten Dubai-Setups
Die Begleitung zur UAE-Steueransässigkeit kann in unseren vollständigen Bereich „Setup in Dubai“ integriert werden.
Von der Firmengründung über Visa, Residency und Emirates ID bis zu Wohnung, Bankkonto, Relocation und der Vorbereitung der erforderlichen Dokumentation koordinieren wir die einzelnen Schritte.
Wo steuerliche oder rechtliche Spezialberatung erforderlich ist, beziehen wir ausgewählte, qualifizierte und seriöse Fachpartner ein.
Sie erhalten damit einen zentralen Ansprechpartner, während die jeweiligen Spezialbereiche von entsprechend qualifizierten Experten betreut werden.
Erfahrung. Diskretion. Persönliche Betreuung.
Dubai-Life verbindet die Möglichkeiten der Vereinigten Arabischen Emirate mit mehr als 20 Jahren Erfahrung aus Monaco-Life und der Betreuung einer internationalen und anspruchsvollen Klientel.
Gerade bei einem internationalen Wechsel des Wohn- und Lebensmittelpunktes geht es um weit mehr als Visa, Formulare und einzelne Behördengänge.
Es geht darum, dass Residency, Unternehmen, Banking, Wohnsituation und steuerliche Struktur sinnvoll zusammenspielen.
Genau hier setzt unser Service an.
Sprechen Sie mit uns über Ihre persönliche Situation und Ihre Pläne. Wir begleiten Sie bei der Entwicklung und Umsetzung Ihres Dubai-Setups und koordinieren auf Wunsch alle wesentlichen Schritte auf dem Weg zu einer nachvollziehbaren und professionell strukturierten UAE-Steueransässigkeit.
Hinweis: Dubai-Life erbringt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung, sofern diese nicht ausdrücklich durch entsprechend zugelassene Fachberater erfolgt. Die steuerliche Behandlung hängt stets von den persönlichen Umständen, den Vorschriften der UAE sowie gegebenenfalls den Rechtsvorschriften anderer beteiligter Staaten und anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen ab.